校事瞭望台

《集美大学经费支出审批办法》出台,对经费支出审批与权限作了规定

发布时间:2014-12-30 00:00:00  浏览次数:1419868800

问:经费支出审批的原则有哪些?

答:(一)学校建立校长、分管财务校领导、分管校领导、财务处、学院和职能部门负责人、各科研项目负责人等各级具有经济决策权、财务审批权的分层次经济责任制。

(二)遵循先有预算、后有支出的原则,严格执行全口径预算,严禁超预算或者无预算安排支出,严禁虚列支出、转移或者套取预算资金。

(三)遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、注重绩效和收支平衡的原则。

(四)遵循“谁主管谁审批、谁审批谁负责、责权利相一致”及“合理授权和可操作性”的原则,按照校院经费支出类型划分审批权限。

(五)在坚持集体领导、民主监督的基础上,实行单位负责人“一支笔”和集体审议联签相结合的责任制度。

(六)审批人不得化整为零、弄虚作假,明知被审批事项不符合规定仍审批的,因审批不当或越权审批造成经济损失的,应承担相应的法律责任。

(七)涉及处(部)务会议、党政联席会议等会议研究决定的审批事项需附会议纪要。

(八)审批人对原始凭证反映经济事项的真实性、合法性、合理性和效益性和经费开支渠道进行审核,使用黑色签字笔或碳素墨水钢笔签署审批意见,明确表示同意或不同意,做到字迹清晰、易于辨认。

(九)学院、部、处负责人必须强化责任意识,严格遵守项目经费管理的各项规章制度,自觉接受有关方面的监督。

(十)各学院、各部门审批人可根据业务需要,书面委托本单位其他负责人(班子其他成员)代为审批;因故确需他人代为审批的,应提前委托并向财务处书面备案;审批人委托其他负责人审批的,受托人负直接责任,委托人负直接领导责任。

问:经费预算分配审批程序与权限怎样?

答:(一)校内单位年度预算指标由财务处在每年年初提出经费分配方案,经校长办公会通过,报校党委会审议批准后,由财务处执行。

(二)因特殊原因需追加经费指标或未列入年度预算项目的支出,应事先提出申请报告,说明理由和所需经费数额,报财务处审核,数额在10万元(含10万元)以下由分管财务校领导审批,10万元以上20万元(含20万元)以下由校长审批;20万元以上100万元(含100万元)由校长办公会研究决定;单笔100万元以上提交校党委常委会研究审定。

(三)调整年度预算,按原预算批准程序审批。

问:学院经费支出审批有哪些?

答:1.人员性经费审批。在职人员各类奖励性绩效总额应控制在学校人事部门核定的额度内、发放课酬、各种奖励金等,须由学院集体研究制定分配方案后,报人事、财务部门备案,非在编用工及工资标准报人事处批准和核定。人员性经费单笔金额在5万元及以下的支出由院长审批;5万元以上的支出经学院党政联席会议研究决定后,由院长、书记联签审批。

2.公务接待费审批。学院公务接待费用应根据总额控制、只降不增的要求,在年度预算额度内控制使用,按《集美大学公务接待费管理办法》,由院长、书记联签审批。

3.会议费审批。学院应当严格会议费预算管理,控制会议费预算规模,具体按《集美大学会议费管理办法》规定的审批权限办理。

4.差旅费审批。学院应当严格差旅费预算管理,控制差旅费支出规模,从严控制出差人数和天数,具体按《集美大学差旅费管理办法》规定的审批权限办理。

5.一般性教学经费支出审批。教学经费单笔支出(含内转),金额在5万元及以下的由院长审批;单笔金额在5万元以上的经学院党政联席会议研究决定后,由院长、书记联签审批。

6.院长、书记(或主持工作副职,下同)出差和开支的费用审批。院长、书记出差前应按照《集美大学处级以上领导干部出差请假有关规定》办理手续;院长出差和开支的费用,由学院书记审批;学院书记出差和开支的费用,由院长审批;其余人员出差和开支的费用由院长审批。

7.专项经费支出审批。专项经费在使用前,使用单位应在经费额度内制定项目、金额及用途进度计划,经分管专项经费校领导审批后方可支出。单笔金额在5万元及以下的支出由院长审批;5万元以上10万元以下的支出经学院党政联席会议研究决定后,由院长、书记联签审批;专项经费项目负责人出差和开支的费用,由所在单位负责人审批。单笔金额在10万元及以上的支出由本专项经费分管校领导审批。

更多详看:集美大学经费支出审批办法.pdf



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